尽调过程中，风控人员常常需要客户提供银行流水进行审查，网银下载的银行流水一般都可以选择两种格式：Excel 或PDF。尽管获取Excel格式的流水已经越来越成为主流，但是仍有不少机构或风控人员更倾向于获取PDF文件，认为PDF相比Excel可以有效防止篡改，但真的是这样吗？

以这份招商银行的个人流水为例：

1）随意选取一个常见的PDF编辑工具

2）选取PDF流水打开

3）隐藏信息如果想要隐藏交易信息或对手方信息

可以直接将摘要或对手方信息删除

4）修改交易金额/余额

5）增加流水可以在文件末尾处添加流水原始文件：

手工添加后：

格式和字体等稍微调整一下即可和原始文件一致，肉眼很难分辨是否修改过。

结论：如果被尽调方真的有心篡改时，PDF文件的安全性相比Excel并没有本质区别。同时PDF格式的文件无法像Excel一样便于进行余额验证、筛选等操作，也无法导入现金流尽调系统进行分析，会使尽调的效率大大下降。

科普小环节

相较于纸质流水存在的难以查看、获取费力、数据不全、难以校验等问题，电子流水凭借处理容易、获取便捷、数据完整、分析方便等优势在银行等金融机构的信贷等业务中的应用范围越来越广。

随着开放银行和银行系统电子信息化的快速发展，自2018年底银行业开放电子流水下载以来，电子流水的获取变得越来越开放，目前有网银的银行，不论对公对私，均支持PC端线上登录银行官网，下载电子流水交易明细。

个人电子流水：各国有行个人银行均支持PC端网页登录，几分钟内快速下载满足“三年一期”的电子流水，例如：

企业电子流水：大量银行对公均支持U盾登录，几分钟内快速下载电子流水。此外，柜台可提供满足三年一期要求的全量电子流水，例如：

大部分主流银行的个人电子流水，只要简单3步，就可以下载了，以工行为例：

结论：省时省力不排队，下载电子流水太方便了，再也不用去银行打印流水啦！

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